2、为了使账簿记录保持清晰、耐久， 便于会计账簿的保管， 便于长期查考使用， 禁止涂改 。 记账时， 应使用钢笔和碳素墨水、蓝黑墨水钢笔、中性笔， 书写， 不得使用铅笔或圆珠笔（银行的复写账簿除外） 。
3、账簿中书写的文字和数字， 应紧靠行格的底线书写， 约占全行格的2/3或1/2， 数字排列要均匀， 大小数要对正 。 这样， 不仅可使数字得到清晰的反映， 也便于改正记账错误 。
学会计到恒企， 恒企教育自成立以来， 秉持知识改变命运， 学习成就未来的理念， 贴近社会生活， 开展特色培训， 为学员搭建了一座通向就业、提高升职能力的金桥 。 每年经培训考取会计证的同学达数百人、培训会计继续教育人员上万人 。 为社会培养了一大批会计人才 。
新手出纳如何做账 以收到现金贷款为例子：
借：银行存款-库存现金
贷：应收账款
如果未做销售处理， 分录为：
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额)
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金 。 企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费， 保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施， 组织催收；对于确实无法收回的应收账款， 凡符合坏账条件的， 应在取得有关证明并按规定程序报批后， 作坏账损失处理 。
扩展资料
企业应设置“应收账款”科目， 并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算 。 不单独设置“预收账款”科目的企业， 预收账款也在“应收账款”科目核算 。
借方登记应收账款的增加额， 贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失（即减少额）；期末余额在借方， 表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方， 表示企业预收的款项 。
核算
日常业务产生的应收账款
企业因销售商品提供劳务形成的应收账款， 应当按照应收金额， 借记“应收账款”科目， 贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”科目， 按照税法规定应交纳的增值税销项税额， 贷记“应交税费----应交增值税（销项税额）”科目， 收回应收账款时， 按收回金额， 借记“银行存款”或“库存现金”科目， 贷记“应收账款”科目 。
【美食知识|出纳怎样做账，出纳月底怎么做账】参考资料来源：
收到现金出纳怎么做账 通俗的说， 从字面上看， 出， 表示付出， 纳， 表示进入和接受， 因此， 习惯上把管理现金的工作叫“出纳”工作， 并且一直沿用至今 。
具体的说， 出纳的工作范围是管理现金， 记‘现金帐’和‘银行存款’两本日记帐， 其他的帐全部由会计负责， 这也是会计法的明确规定 。
公司的出纳， 和经营其他商品的公司差不多， 也是货款的收付， 包括现金和银行存款的所有收付 。 经过出纳直接收付的款项（包括现金和银行存款）的原始凭证， 及时登记现金和银行存款帐， 每天下班以前， 自己要清点现金， 和自己登记， 的现金帐的余额核对一致， 做到日清月结 。
出纳的另外一项工作， 是管理支票（包括现金支票和转帐支票）开现金支票和转帐支票， 保管公司在银行预留的印鉴（印鉴是公司财务专用章和负责人的私章）， 你只负责保管和使用负责人的私章 。
出纳还有一项工作， 收到的款项， 比如别人付来的转帐支票， 是由你填写‘进帐单’送存银行 。 月末， 去银行
把银行对帐单取回， 和你记载的银行帐逐笔核对， 编制‘调节表’盖公司的财务专用章后， 留一份， 交银行一份 。
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